云南天然橡膠產業(yè)集團西盟有限公司項目投資風險防控管理辦法（暫行）

1. 工程項目投資管理的目標和原則

   第一條 工程項目投資管理的目標 
       工程項目投資管理的目標：實現項目預期的投資效益，即在業(yè)主規(guī)定的投資、工期和質量目標指導下，合理運用各種資源完成工程項目建設任務，以達到最佳的投資效益。 
       第二條 工程項目投資的有效控制 
       (一)設計階段重點控制：投資決策階段和設計階段對工程造價的影響最大； 
     (二)主動控制：主動地控制項目投資，影響設計、發(fā)包和施工；
     (三)令人滿意原則：工程工期、投資和質量相互影響、相互制約； 
       (四)技術與經濟相結合 。

    

   第二章 工程項目投資風險分析

   第三條 收集整理資料編制可行性研究報告。

   第四條 重視工程造價投資決策并選擇最優(yōu)方案。 

   第五條 認真編制投資估算并進行嚴格審查，保證投資估算的準確性。 
       第六條 重視建設項目投資風險分析
       (一)置地風險（置地方式與時機的風險 ）
       (二)融資風險。對公司而言，主要是銀行信貸融資風險，是一定時期銀行的利率、匯率及財務風險。
       (三)勘察設計風險 
       1.勘察風險 

   勘探點分布是否合理、鉆孔的深度及勘探方法不當等都能引起勘探結果錯誤，從而導致建設用地的分析錯誤，使得基本的選擇和設計的錯誤。 

   2.設計風險 

   如果設計方案出現有不合理的地方，都會使工程不能達到適用、經濟、安全和可靠性等方面的要求，同時也不能滿足工程目標。 
   (四)工程招標風險 
    1.公開招標風險 
    投資者由于在資格預審、評標過程中有較大的工作量，耗費耗時較多，同時對中標者信息不完全了解，從而提高了今后與承包商協調的風險和承包商違約的風險可能性。 
    2.邀請招標風險 
    這種風險一般是由于競爭范圍的受限，使投資者失去了獲得更低報價，以及在技術和管理上更專業(yè)的承包商的機會。 
   (五)合同風險 
   1.總價合同風險 

1. 不可調值總價合同：承發(fā)包雙方除設計、設施和工程范圍有變更外，不能因為其他理由，如工程量、設備和材料價格、人工成本等變動和地況變化、惡劣氣候等，要求調整合同總價。 
   (2)可調值總價合同：主要是當材料、設備、人工等成本增幅超過某一限度時，投資方給予補償，即由承包商承擔小額風險，大額風險轉移至雙方或完全由投資者承擔。 
   2.單價合同風險 
   (1)估算工程量單價合同：由業(yè)主方給出總工程量概算表，列出分部分項工程量，承包方填報單價，按最終實際完成工程量計算工程總價。 
   (2)純單價合同：常因工程量和單價不合理易引起成本風險，不利于投資者控制工程成本。

   (六)建設階段風險
      1.工期風險 
     在工程建設階段任何環(huán)節(jié)都可能出現與預期不一致的問題。最容易出現時間損失，導致工期延誤。 
      2.成本風險 
     (1)設計變更風險 
    由于工程前期設計考慮不周，施工過程中需要對設計進行變更而帶來一系列的影響。 
     (2)施工條件變更風險 
    正式施工中，由于天氣變化、地質勘探深度不夠等因素引起施工條件發(fā)生變化，導致工程風險增大。 
     (3)價格變更風險 
   因為市場可能隨時發(fā)生變化，影響原材料價格、人工成本等也會相應發(fā)生變化，而給工程帶來相應的風險。 
     3.質量風險  
     4.技術風險 
     5.安全風險 

    

   第三章 工程項目投資風險防控措施

   第七條 控制前期投資的風險 
   在項目建設前期，風險管理人員應熟知工程相關法律法規(guī)，從而能更好的依法辦事，有效地依法控制工程前期投資風險。 
   第八條 規(guī)避前期投資風險 
   在工程項目前期，風險管理人員不僅要提前做好規(guī)避方案，做好相應的控制措施以降低損失程度，還需正確全面理解與審核招標文件、圖紙以及工程量清單，降低簽訂合同以后的風險，同時應隨時掌握市場的價格動態(tài)，及時調整合同價格減少成本方面的風險。 
   第九條 轉移前期投資風險 
   可推行索賠制度、擔保制度以及工程保險的方式將風險轉移給第三方，以應對項目建設前期中不可預測的某些風險，在一定程度上可避免項目上的經濟損失、工期的延誤，確保工程投資的順利進行。 
   第十條 保留前期投資風險 
   在建筑工程項目中，往往施工前期的風險不可預測，因而需做到有針對性的、有效的防護措施，做好風險保留工作，降低損失，以保證工程項目的順利開工。 
   第十一條 建設階段風險應對措施
   (一)風險分散。為了降低風險，可以把主要的大風險分散為若干個小風險加以控制。比如在選擇勞務發(fā)包時可以采取分標段、分工程招標，從而達到避免相應風險的目的。 
   (二)風險轉移。一是采取簽訂上下差合同的辦法將風險轉移給分包商或其下家；二是還可以采取工程投保來轉移設備、工程風險等。 
   (三)風險回避?；乇茱L險是減少風險的最好辦法。具體做法：一方面選擇抗風險能力強的技術方案，另一方面加強風險管理和明確責任制度等。但是并不是所有的風險都能回避。 
   (四)風險保留 
   具體做法：既可以在項目實施前建立風險預留基金，（若風險造成的損失不大）又可以安排風險預留基金補償資金或資源損失。 

    1.風險回避； 
    2.風險抑制； 
    3.風險轉移； 
    4.風險自留； 
    5.風險組合。 

第四章 附 則

第十二條 本辦法有關條款若與國家法律、法規(guī)和上級機關對項目投資風險管理有關規(guī)定相抵觸的，從其規(guī)定。

第十三條  本辦法的解釋權、修訂權在公司計劃投資部。

附件：云南天然橡膠產業(yè)集團西盟有限公司項目風險評估

及防控措施表

附表