云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司

反舞弊管理制度

第一章 總  則

第一條 為加強云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司（以下簡稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，防止舞弊，維護公司的正當利益,降低風險,根據(jù)《中華人民共和國公司法》《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司財務內(nèi)部控制制度》《云南農(nóng)墾集團有限責任公司反舞弊管理制度》及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。

第二條 反舞弊工作的原則是規(guī)范公司員工的執(zhí)業(yè)行為,促使所有員工嚴格遵守相關法律法規(guī)、遵守職業(yè)道德和公司各項規(guī)章制度,防止損害公司利益的行為發(fā)生。
    第三條 本制度適用于公司機關各部門、制膠廠及各生產(chǎn)隊。
               

第二章 舞弊的概念及范疇

第四條 舞弊,是指公司領導、各部門或員工個人為謀取自身利益利用職務之便或職務影響力,采取下列手段,使公司正當利益受到損失的不正當行為。

1. 收受賄賂或回扣等不正當利益；
   （二）將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人；
   （三）非法使用公司財產(chǎn),貪污、侵占、盜竊、挪用公司資產(chǎn)；

   （四）使公司為虛假的交易事項支付款項或承擔債務；

   （五）故意隱瞞、錯報交易事項；

   （六）偽造、變造會計記錄或憑證；

   （七）泄露公司商業(yè)秘密或技術秘密；

   （八）管理人員玩忽職守、濫用職權；

   （九）人為提供虛假報告或報表的行為；

   （十）其他損害公司正當利益的舞弊行為。

   第五條 謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊,是指公司內(nèi)部員工為了使公司獲得不正當利益或者同時使自己獲得相關利益,采用欺騙等違法違規(guī)手段,損害國家、其他公司或個人利益的不正當行為。有下下列情形之一者屬于此類舞弊行為：
       （一）為不正當?shù)哪康亩С觯?/span>
       （二）出售不真實或不存在的資產(chǎn)；
       （三）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項,出具錯誤的財務報告,從而造成財務報表閱讀者或使用者誤解而做出不適當?shù)耐度谫Y決策；
       （四）隱瞞或刪除應對外披露的重要信息；
       （五)從事違法違規(guī)的經(jīng)濟行為；

1. 偷逃稅款；

2. 其他謀取公司不正當經(jīng)濟利益的舞弊行為。

   
   第三章 反舞弊職責部門及職責權限

   第六條 公司紀委是公司反舞整工作的常設機構,負責公司范圍內(nèi)的舞弊日常工作，其主要工作職責包括：
       （一）組織相關部進行年度反舞弊工作的自我評估及反舞弊工作制度的建立健全；定期查找相關職能部門或工作崗位風險點，設立風險防范措施；
       （二）負責開展公司反舞弊宣傳教育活動；

1. 負責受理有關舞弊舉報并進行舉報登記、組織舞弊案件的調(diào)查并提出初步處理建議；

2. 負責擬定公司反舞弊工作計劃，對反舞弊工作開展情況及舞弊案件的處理情況及時進行總結；

3. 負責提高公司員工反舞弊意識和工作業(yè)務水平，適時組織反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準則、知識技能的培訓，并及時了解公司生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況及計劃、會計政策和其他有關規(guī)制度；

4. 負責公司反舞弊相關工作的內(nèi)外聯(lián)系，與相關工作部門講行交流，開展工作上的必要合作。
       第七條 公司各部門負責人對舞弊行為的發(fā)生承擔管理責任,是反舞弊的“第一責任人”。

   
   第四章 反舞弊的工作重點

   第八條 公司應當將下列情形作為反舞弊的工作重點：

   （一）公司各部門負責人玩忽職守、濫用職權；

   （二）在財務報告和信息披露存在的虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏；

   （三）未經(jīng)授權或采取其他不正當方式侵占、挪用公司資產(chǎn)；

   （四）串通舞弊；

   （五）工程建設項目造價咨詢、招標、投標、合同簽訂、合同施工、項目驗收、工程結算等；

   （六）物資采購詢價、合同簽訂、合同履行等；

   
   第五章 舉報渠道

   第九條 公司設立專門的舉報電話和電子郵箱：

   舉報電話：0879-8342719

   舉報電子郵箱：ykxmjjjc@163.com

    

   第六章 反舞弊調(diào)查程序及處理結果

   第十條 公司紀委對涉及一般員工的可疑但未經(jīng)證實的舉報,將視其輕緩急，會同公司黨委、財務部等部門人員共同進行評估并作出是否調(diào)查的決定。若舉報牽涉到公司領導人員,可以由紀檢室上報上級部門。
       第十一條 對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料，公司紀委應及時歸檔。對有關舞弊案件的調(diào)查結果要向公司領導班子、黨委報告。

   
   第七章 舞弊的補救措施及處罰

   第十二條 公司發(fā)生舞弊案件后,在補救措施中應有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告,對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧?并將結果向公司及必要的外部第三方通報。
       第十三條 所有犯有舞弊行為的員工,無論是否達到刑事犯罪的程度,公司紀委均應建議公司黨委按有關規(guī)定予以相應的內(nèi)部經(jīng)濟和行政紀律處罰;行為觸犯相關法律的,應移送司法機關依法處理。
       第十四條 犯有舞弊行為的黨員干部,應做黨紀處理。
       第十五條 加強對舉報人保密制度的管理,嚴禁泄露。對泄露舉報人信息的相關人員給予警告、處罰或者開除處理。

   
   第八章 反舞弊工作指導和監(jiān)督

   第十六條 公司領導人員應倡導誠實守信的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)環(huán)境,建立舞弊風險評估機制,減少舞弊行為的發(fā)生。
       第十七條 公司設立反舞弊工作常設機構。對舞弊舉報行為的接收、調(diào)查、報告等進行處理。
       第十八條 公司紀委要對日常經(jīng)營等行為進行監(jiān)督，減少舞弊行為的發(fā)生。

   
   第九章 反腐倡廉教育及培訓

   第十九條 公司紀委要加反腐倡廉教育，定期組織反腐倡廉警示教育,做好廉潔風險防控工作,開展反腐倡廉宣傳工作,舉辦反反腐倡廉知識培訓,并積極參加上級單位舉辦的各種反腐倡廉培訓。

   
   第十章 附  則

   第二十條 本制度未盡事宜,或與有關法律法規(guī)相抵觸的,依照有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《云南農(nóng)墾集團有限責任公司反舞弊管理制度》及《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司章程》執(zhí)行。
       第二十一條 本制度由總經(jīng)理辦公會審議,黨委會審定。
       第二十二條 本制度由紀檢室負責解釋。
       第二十三條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。