現(xiàn)金管理制度

1. 總  則

   為加強云膠集團西盟有限公司（以下稱公司）現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全，規(guī)范現(xiàn)金使用，杜絕各種不合理占用和損失，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

    

2. 現(xiàn)金收取范圍

   第一條 個人購買公司的物品或接受勞務(wù)。

   第二條 個人還款、賠償款、罰款及備用金退還。

   第三條 無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入和不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入。

   第四條 其他必須收取現(xiàn)金事宜。

    

   第三章 現(xiàn)金的使用范圍

   第五條 職工工資、津貼，個人勞務(wù)報酬。公司支付給承包人的干膠款、林管費、扶持費、稅改費及土地租金等（屬于國家項目資金的按項目資金管理要求執(zhí)行）。

   第六條 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

   第七條 支付企業(yè)外部個人的勞務(wù)報酬。

   第八條 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。

   第九條 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

   第十條 結(jié)算起點以下（1000元）的零星支出。

   第十一條 按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

    

   第四章 庫存現(xiàn)金的限額

   第十二條 公司財務(wù)部要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量與開戶行的合理距離核定庫存現(xiàn)金的限額，公司本部限額為5000元，制膠廠3000元，生產(chǎn)隊2000元。

   第十三條 核定后的庫存現(xiàn)金金額，出納員必須嚴格遵守若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。

    

   第五章 現(xiàn)金支付的規(guī)定

   第十四條 本部、制膠廠、生產(chǎn)隊管理人員采取工資卡發(fā)放工資，承包人的承包收入條件具備的生產(chǎn)隊一律以打卡形式發(fā)放。

   第十五條 尚未使用工資卡發(fā)放的生產(chǎn)隊，要求提取現(xiàn)金當天發(fā)放完畢，特殊情況當天未能兌完工資的生產(chǎn)隊，要求隊委組建聯(lián)防及安全保衛(wèi)措施，安排3人以上人員負責看護，確保現(xiàn)金的安全，在三天內(nèi)仍未兌完工資的生產(chǎn)隊，應(yīng)將余留現(xiàn)金報送到財務(wù)部留存。

   第十六條 現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

   第十七條 出納員在收、付現(xiàn)金時，應(yīng)仔細審核收支款單據(jù)的各項內(nèi)容，收付款時堅持當面點清，應(yīng)認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣或收錯。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔損失。

   第十八條 現(xiàn)金收訖或付訖無誤后，要在收付款憑證上加蓋現(xiàn)金收、付訖章和出納員個人章，并及時編制現(xiàn)金日記賬憑證。

   第十九條 對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，出納必須審查現(xiàn)金支付的合法性與和合理性，認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，對于不符合規(guī)定或超過現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。

   第二十條 不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

   第二十一條 每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。

   第二十二條 因支付地點遠、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導的準許后方可支付現(xiàn)金。

   第二十三條 財務(wù)負責人或主管會計應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金（一周一次），確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成現(xiàn)金短缺，出納員負責全額賠償責任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責任人的法律責任。

    

   第六章 現(xiàn)金的保管

   第二十四條 現(xiàn)金保管的責任人為出納員（在未設(shè)出納的前提下生產(chǎn)隊由會計保管）。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔任。

   第二十五條 現(xiàn)金保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的地方，且房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。在有監(jiān)控的條件下，保險柜應(yīng)放置在監(jiān)控的區(qū)域內(nèi)。

   第二十六條 保險柜鑰匙由出納員或現(xiàn)金責任人保管，不得交其他人代管。

   第二十七條 出納員或現(xiàn)金保管人員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

   第二十八條 現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。

   第二十九條 出納員或現(xiàn)金保管人員到銀行存取大額現(xiàn)金，必須有保安人員或指定的人員護送，并安排專車接送。

    

   第七章  附  則

   第三十條 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司農(nóng)業(yè)科技開發(fā)分公司現(xiàn)金管理制度依照《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行。

   第三十一條 本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

   第三十二條 本制度自2018年1月1日起施行。