云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司

收購(gòu)加工膠收購(gòu)管理辦法

第一章  總則

第一條  云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）為整合橡膠資源，提高橡膠產(chǎn)量，將橡膠產(chǎn)業(yè)做強(qiáng)做大，進(jìn)一步加強(qiáng)收購(gòu)加工膠（包括周邊民營(yíng)膠）原料收購(gòu)管理工作，確保收購(gòu)任務(wù)的完成、保證產(chǎn)品質(zhì)量及資金安全，特制定本辦法。

第二條  本辦法所指收購(gòu)加工膠包括民營(yíng)橡膠原料。

第二章  橡膠原料、收購(gòu)加工膠收購(gòu)

機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第三條  成立收購(gòu)加工膠收購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，具體人員組成：

組  長(zhǎng)：劉孝勇

副組長(zhǎng)：黃恩翮、刀會(huì)昌、李天汶

    組  員：許金和、彭進(jìn)華、楊恩鵬、劉炳飛

下設(shè)辦公室在農(nóng)業(yè)科技開(kāi)發(fā)分公司，由李天汶兼任辦公室主任。辦公室成員：胡鵬、郭兆志、譚欽洋、李?lèi)?、扎莫，?fù)責(zé)開(kāi)展日常工作、檔案管理和財(cái)務(wù)對(duì)賬等工作。   

    第四條  收購(gòu)加工膠收購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)

（一）制定收購(gòu)加工膠的收購(gòu)管理辦法。

（二）收購(gòu)加工膠的聯(lián)系和對(duì)接。

（三）簽訂相關(guān)合同協(xié)議。

（四）價(jià)格確定。

（五）做好質(zhì)量管控和反饋工作。

（六）協(xié)調(diào)和解決收購(gòu)加工膠收購(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題。

（七）做好對(duì)公司收購(gòu)加工膠相關(guān)政策的宣傳、解釋工作。

第三章  橡膠原料收購(gòu)點(diǎn)設(shè)置

第五條  在橡膠覆蓋的村、組，選一名聯(lián)絡(luò)人員，充分發(fā)揮其在本村、本組的威望，負(fù)責(zé)做本村、本組橡膠種植戶(hù)的思想、協(xié)調(diào)、溝通工作，同時(shí)保持與公司收膠人員的聯(lián)絡(luò)。以制膠廠為

收購(gòu)中心，形成廣泛的收購(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。

第四章  工作流程

第六條  公司進(jìn)行收購(gòu)加工膠原料收購(gòu)、進(jìn)行初加工和銷(xiāo)售。

    第七條  公司收購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行橡膠原料收購(gòu)價(jià)格確定，由領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)，直接收購(gòu)農(nóng)戶(hù)民營(yíng)橡膠原料，明確橡膠原料產(chǎn)地、農(nóng)戶(hù)身份等信息，防止中間商非法倒賣(mài)橡膠原料，確保橡膠原料收購(gòu)工作符合法律規(guī)定，避免發(fā)生稅務(wù)及其他糾紛。

    第八條  公司與具有較大橡膠基地的膠農(nóng)(大戶(hù))簽訂民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)協(xié)議（一年一簽）。明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范雙方行為。

    第九條  民營(yíng)橡膠收購(gòu)價(jià)格確定：

    （一）定價(jià)小組按照當(dāng)天的橡膠市場(chǎng)不同等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)膠價(jià)格確定當(dāng)天的民營(yíng)膠原料收購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格。

    （二）公司按照隨行就市原則制定并公布不同等級(jí)橡膠的基準(zhǔn)價(jià)。具體由收購(gòu)加工膠領(lǐng)導(dǎo)小組通知財(cái)務(wù)部、制膠廠，生產(chǎn)隊(duì)隊(duì)委、各村組聯(lián)絡(luò)員及其他需要通知的人員（由財(cái)務(wù)室、制膠廠負(fù)責(zé)通知）。如一定期間內(nèi)橡膠原料收購(gòu)價(jià)格不改變時(shí)，則不再重復(fù)發(fā)出價(jià)格通知信息。另，公司必須行成紙質(zhì)的日民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)價(jià)格通知單，分別報(bào)營(yíng)銷(xiāo)部、制膠廠及財(cái)務(wù)室一份備案。

（三）當(dāng)日民營(yíng)膠收購(gòu)價(jià)格一經(jīng)確定不得隨意更改，如確實(shí)需要變更的，需附經(jīng)定價(jià)小組及領(lǐng)導(dǎo)簽批的《日價(jià)格變動(dòng)通知單》，并及時(shí)向機(jī)關(guān)全體工作人員、制膠廠、生產(chǎn)隊(duì)隊(duì)委、各村組聯(lián)絡(luò)員及其他需要通知的人員發(fā)送價(jià)格變動(dòng)信息。

（四）制膠廠可根據(jù)單戶(hù)民營(yíng)膠原料進(jìn)廠數(shù)量（3噸及以上）在已定價(jià)的基礎(chǔ)上向上浮動(dòng)0.1-0.2元/公斤。

    第十條  民營(yíng)橡膠原料送到制膠廠后，由過(guò)磅員對(duì)進(jìn)廠橡膠原料進(jìn)行過(guò)磅并開(kāi)具單據(jù)，簽字后交由本人簽字認(rèn)可。

    第十一條  負(fù)責(zé)過(guò)磅橡膠原料工作人員對(duì)進(jìn)廠的橡膠原料加以編號(hào)排序。按進(jìn)廠順序依次加工。在加工時(shí)，民營(yíng)膠農(nóng)可到制膠廠指定位置進(jìn)行全程監(jiān)督，但不得進(jìn)入車(chē)間，更不得親自操作，避免發(fā)生安全事故。

    第十二條  計(jì)量。橡膠原料初加工完畢后，由制膠廠工人計(jì)量、包裝并開(kāi)具干膠計(jì)量單據(jù)，簽字后交由農(nóng)戶(hù)簽字確認(rèn)。在條件具備的前提下，允許膠農(nóng)進(jìn)行計(jì)量監(jiān)督，但不得影響打包車(chē)間的正常工作。

第十三條  審批。制膠廠分管民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)的負(fù)責(zé)人，接到填制的結(jié)算單據(jù)后，按民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算的管理要求，根據(jù)單據(jù)上記錄的數(shù)量及收購(gòu)日收購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審批。

第五章  工作職責(zé)

    第十四條  過(guò)磅人員工作職責(zé)

    過(guò)磅處工作人員嚴(yán)格按農(nóng)戶(hù)送到制膠廠的原料進(jìn)行過(guò)磅并開(kāi)具過(guò)磅單據(jù)，單據(jù)必須具有的基本信息包括：車(chē)牌號(hào)、貨物名稱(chēng)、原料級(jí)別、產(chǎn)地、毛重、凈重及姓名等。過(guò)磅處工作人員負(fù)責(zé)簽訂收購(gòu)協(xié)議。過(guò)磅單據(jù)必須由過(guò)磅人和農(nóng)戶(hù)同時(shí)簽字有效，過(guò)磅單據(jù)不得有任何涂改，否則視為無(wú)效，核算員必須拒絕辦理，否則，后果自負(fù)。

    第十五條  計(jì)量人員工作職責(zé)

    負(fù)責(zé)計(jì)量的工作人員在計(jì)量成品膠時(shí)，必須嚴(yán)格按制膠工序進(jìn)行，把關(guān)好計(jì)量工作，確保計(jì)量無(wú)誤。對(duì)所提交的計(jì)量單據(jù)負(fù)責(zé)。

    第十六條  核算人員工作職責(zé)

    核算員收到農(nóng)戶(hù)原料進(jìn)廠的過(guò)磅單據(jù)和干膠單據(jù)后，根據(jù)民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)日的價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，并填制《民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算單據(jù)》。核算人員必須認(rèn)真復(fù)核單據(jù)信息，明確結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性，且相關(guān)手續(xù)（簽字）齊全后方可進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算單據(jù)上簽字。結(jié)算時(shí)必須按民營(yíng)橡膠原料進(jìn)行結(jié)算，不得按成品膠（干膠）數(shù)量進(jìn)行核算。注意：過(guò)磅單據(jù)、干膠計(jì)量單據(jù)上必須加蓋制膠廠公章。任何原始資料均不得摳、挖、涂、改。

    第十七條  審批人員工作職責(zé)

    審批人員接到核算人員填制的《民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算單據(jù)》后，認(rèn)真對(duì)結(jié)算單據(jù)的數(shù)量、單價(jià)、金額及相關(guān)資料的合法性進(jìn)行復(fù)核，不得盲目簽字，經(jīng)審核無(wú)誤后審批簽字。

    第十八條  資金支付人員工作職責(zé)

    負(fù)責(zé)資金支付的工作人員接到經(jīng)審批的《民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算單據(jù)》后再次對(duì)數(shù)量、單價(jià)和金額進(jìn)行復(fù)核，并將農(nóng)戶(hù)身份證復(fù)印件附在單據(jù)背后，確定領(lǐng)款人與身份證信息一致后方可付款，付款在限定金額內(nèi)支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍。資金支付后妥善保管付款憑證，便于到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。如丟失付款憑證，財(cái)務(wù)部將不給予核銷(xiāo)，其后果自負(fù)。

    第十九條  法律責(zé)任

以上工作人員,應(yīng)認(rèn)真遵守自己的工作職責(zé)，如玩忽職守、監(jiān)守自盜，給公司造成嚴(yán)重后果、帶來(lái)負(fù)面影響和經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重，追究和承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六章  收購(gòu)資金管理及結(jié)算

 第二十條 收購(gòu)加工膠橡膠原料收購(gòu)資金管理

收購(gòu)加工膠橡膠原料收購(gòu)資金是公司用于收購(gòu)民營(yíng)橡膠原料的資金，根據(jù)管理要求設(shè)立專(zhuān)戶(hù)管控，民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金不論款項(xiàng)大小都不得使用現(xiàn)金支付，一律采取轉(zhuǎn)賬形支付。

（一）資金用途

民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金只能用于民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)，不得挪作他用，如另作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任。

（二）資金專(zhuān)戶(hù)管理人責(zé)任

根據(jù)公司民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)實(shí)際情況，民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資專(zhuān)戶(hù)使用權(quán)限設(shè)定為制膠廠出納（不專(zhuān)設(shè)出納的制膠廠會(huì)計(jì)）管理，制膠廠出納在設(shè)定的權(quán)限范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。不得出現(xiàn)資金被挪用或者丟失，如不按設(shè)定權(quán)限范圍內(nèi)使用資金賬戶(hù)導(dǎo)致資金誤轉(zhuǎn)或損失的，由資金賬戶(hù)管理人全權(quán)承擔(dān)追償及賠償責(zé)任。

（三）民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金申請(qǐng)劃撥

制膠廠出納根據(jù)民營(yíng)業(yè)橡膠原料進(jìn)廠情況或采購(gòu)計(jì)劃向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)劃撥橡膠原料收購(gòu)資金，申請(qǐng)時(shí)提交民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金劃撥審批單據(jù)，經(jīng)制膠廠負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理同時(shí)簽批同意劃撥意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理資金劃撥業(yè)務(wù)。

（四）民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金支付

制膠廠會(huì)計(jì)日常統(tǒng)計(jì)好公司負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)的部門(mén)通知的民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)單價(jià)，年末隨同民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)臺(tái)賬同時(shí)裝訂存檔保管。

制膠廠會(huì)計(jì)按當(dāng)日民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)單價(jià)，根據(jù)農(nóng)戶(hù)原料結(jié)算單據(jù)進(jìn)行結(jié)算，同時(shí)填開(kāi)民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算單據(jù)。民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)單據(jù)必須填寫(xiě)清楚農(nóng)戶(hù)的基本信息，包括：姓名、身份證號(hào)碼、住址及聯(lián)系電話(huà)等），且附身份證及銀行卡復(fù)印件作為付款的必備附件。資金結(jié)算支付單據(jù)經(jīng)農(nóng)戶(hù)確認(rèn)簽字、會(huì)計(jì)審核、制膠廠負(fù)責(zé)人審批簽字后出納方可辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。出納在辦理轉(zhuǎn)賬付款的同時(shí)負(fù)有審批支付單據(jù)的責(zé)任，確保核算準(zhǔn)確、資料完整、手續(xù)齊全，保證資金支付安全。

（五）民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)資金核銷(xiāo)

制膠廠出納根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)一規(guī)定的核銷(xiāo)時(shí)間，持結(jié)算支付憑證、收購(gòu)清單、銀行付款回執(zhí)單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

稅務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)已核銷(xiāo)的民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)結(jié)算支付憑證及時(shí)開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，確保民營(yíng)橡膠原料收購(gòu)的合理性及合法性（“三流一致”，即：橡膠原料收購(gòu)單據(jù)、銀行支付單據(jù)、收購(gòu)發(fā)票三者相一致），并及時(shí)轉(zhuǎn)交核算會(huì)計(jì)處理進(jìn)行賬務(wù)處理。

第七章  附  則

第二十一條  本辦法由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條  本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。